Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Úc - Thông Tin Hoàn Thuế Chuẩn

Hệ thống thuế thu nhập tại Úc khá phức tạp với nhiều biến số ảnh hưởng đến số tiền thuế bạn phải đóng và số tiền hoàn thuế bạn có thể nhận được. Bài viết này cung cấp thông tin chi tiết về hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc, quy trình hoàn thuế và các chiến lược tối ưu hóa để nhận được số tiền hoàn thuế cao nhất có thể.

Tổng quan về hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Úc

Năm tài chính Úc và thời hạn nộp thuế

Năm tài chính tại Úc bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm sau. Sau khi kết thúc năm tài chính, người dân có thể nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (tax return) từ ngày 1 tháng 7, và thời hạn nộp là:

Người dân Úc nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân Úc từ ngày 1 tháng 7

• 31 tháng 10: Nếu tự khai thuế

• 15 tháng 5 năm sau: Nếu khai thuế thông qua đại lý thuế đã đăng ký (registered tax agent)

Đối tượng phải nộp thuế

Tại Úc, các đối tượng sau đây phải nộp tờ khai thuế:

1. Cư dân thuế Úc (tax residents): Những người sống và làm việc tại Úc, phải khai báo thu nhập toàn cầu

2. Người không cư trú thuế (non-tax residents): Chỉ khai báo thu nhập kiếm được tại Úc

3. Người có visa tạm thời: Tùy thuộc vào tình trạng cư trú thuế

Những trường hợp bắt buộc phải nộp tờ khai thuế:

• Có thu nhập từ việc làm hoặc kinh doanh tại Úc

• Đã bị khấu trừ thuế từ thu nhập

• Kinh doanh cá thể hoặc có thu nhập từ đầu tư

• Thu nhập chịu thuế vượt ngưỡng miễn thuế ($18,200 cho năm tài chính 2023-2024)

Biểu thuế thu nhập cá nhân Úc năm 2023-2024

Úc áp dũng hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là tỷ lệ thuế tăng theo mức thu nhập. Biểu thuế hiện hành cho năm tài chính 2023-2024 như sau:

Ngoài thuế thu nhập, người dân Úc còn phải đóng:

Úc áp dũng hệ thống thuế lũy tiến

• Medicare Levy: 2% tổng thu nhập chịu thuế (có miễn giảm cho người thu nhập thấp)

• Medicare Levy Surcharge: 1-1.5% bổ sung đối với người có thu nhập cao nhưng không có bảo hiểm y tế tư nhân phù hợp

Nguyên tắc cơ bản hoàn thuế tại Úc

Hoàn thuế (tax refund) là số tiền thuế dư bạn nhận lại sau khi ATO (Australian Taxation Office - Cơ quan Thuế Úc) đã tính toán chính xác nghĩa vụ thuế của bạn. Số tiền này phát sinh khi:

• Số thuế bạn đã trả (thông qua khấu trừ từ lương) nhiều hơn số thuế thực tế phải nộp

• Bạn có các khoản khấu trừ và tín dụng thuế làm giảm nghĩa vụ thuế của mình

Quy trình hoàn thuế:

1. Chuẩn bị tờ khai thuế: Thu thập tất cả thông tin thu nhập và chi phí liên quan

2. Nộp tờ khai thuế: Thông qua cổng myTax của ATO hoặc qua đại lý thuế

3. Xử lý bởi ATO: ATO xem xét tờ khai và tính toán nghĩa vụ thuế chính xác

4. Thông báo kết quả: ATO gửi thông báo đánh giá thuế (Notice of Assessment)

5. Nhận tiền hoàn thuế: Nếu đủ điều kiện, tiền sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng đã đăng ký

Thời gian xử lý hoàn thuế:

• Nộp qua myTax: Thường nhận được trong vòng 2 tuần

• Nộp qua đại lý thuế: Có thể mất 4-6 tuần

Yếu tố ảnh hưởng đến số tiền hoàn thuế ở Úc

Mức thuế đã khấu trừ từ lương

Yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến số tiền hoàn thuế là mức thuế đã bị khấu trừ từ lương. Nếu khấu trừ nhiều hơn nghĩa vụ thuế thực tế, bạn sẽ được hoàn thuế.

Nếu khấu trừ nhiều hơn nghĩa vụ thuế thực tế sẽ được hoàn thuế

Các trường hợp thường được hoàn thuế:

• Làm việc không đủ 12 tháng trong năm tài chính

• Thu nhập không đều trong năm

• Có nhiều khoản khấu trừ (deductions) hợp lệ

• Đã khai báo điều chỉnh thuế (tax offset) không chính xác với chủ lao động

Các khoản khấu trừ thuế hợp lệ

Úc cho phép nhiều khoản khấu trừ thuế (tax deductions) nếu chúng liên quan trực tiếp đến việc kiếm thu nhập. Các khoản phổ biến bao gồm:

Chi phí công việc

• Chi phí đi lại giữa các nơi làm việc (không phải từ nhà đến nơi làm việc)

• Chi phí xe cộ khi sử dụng cho mục đích công việc

• Chi phí làm việc tại nhà

• Đồng phục và quần áo bảo hộ

• Chi phí đào tạo và giáo dục liên quan đến công việc hiện tại

• Công cụ, thiết bị và các vật dụng khác phục vụ công việc

• Phí hội viên chuyên nghiệp và tạp chí chuyên ngành

Chi phí đầu tư

• Chi phí quản lý thuế và kế toán

• Chi phí lãi vay cho các khoản vay đầu tư

• Chi phí bảo trì và sửa chữa bất động sản cho thuê

Các khoản đóng góp

• Đóng góp từ thiện cho các tổ chức được công nhận

• Đóng góp cho quỹ hưu trí (super contributions) cá nhân

Các khoản điều chỉnh và tín dụng thuế

Ngoài các khoản khấu trừ, Úc còn có các khoản điều chỉnh thuế (tax offsets) giúp giảm trực tiếp nghĩa vụ thuế:

• Low Income Tax Offset (LITO): Cho người có thu nhập thấp, tối đa $700

• Low and Middle Income Tax Offset (LMITO): Khoản giảm thuế tạm thời cho người có thu nhập thấp và trung bình

• Senior Australians and Pensioner Tax Offset (SAPTO): Dành cho người cao tuổi và người hưởng lương hưu

• Private Health Insurance Rebate: Hoàn trả một phần phí bảo hiểm y tế tư nhân

Mức hoàn thuế trung bình tại Úc

Mức hoàn thuế trung bình tại Úc thay đổi theo ngành nghề, mức thu nhập và tình trạng việc làm. Dựa trên dữ liệu của ATO:

Theo mức thu nhập

• Thu nhập dưới $37,000: $1,400 - $1,800

• Thu nhập $37,000 - $90,000: $1,800 - $2,600

• Thu nhập $90,000 - $180,000: $2,600 - $4,000

• Thu nhập trên $180,000: $4,000+

Theo ngành nghề

• Xây dựng và thương mại: $2,700 - $3,200

• Y tế và chăm sóc xã hội: $2,200 - $2,900

• Giáo dục và đào tạo: $2,000 - $2,500

• Tài chính và bảo hiểm: $3,000 - $3,700

• Khai thác mỏ: $4,500 - $5,500

Trường hợp đặc biệt

• Sinh viên làm việc bán thời gian: $800 - $1,500

• Người lao động tạm thời (Working Holiday Maker): $300 - $1,000 (do thuế suất đặc biệt 15%)

• Chủ doanh nghiệp nhỏ: Biến động lớn, có thể từ $1,000 đến $10,000+

Lưu ý: Các con số trên chỉ là ước tính trung bình và có thể thay đổi đáng kể tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân.

Mức hoàn thuế trung bình tại Úc thay đổi theo ngành nghề

Trường hợp đặc biệt trong hoàn thuế Úc

Người lao động tạm thời (Working Holiday Makers)

Người giữ visa Working Holiday (subclass 417) hoặc Work and Holiday (subclass 462) chịu thuế suất đặc biệt:

• 15% cho thu nhập lên đến $45,000

• Thuế suất tiêu chuẩn cho phần vượt quá $45,000

Do thuế suất cố định 15% thay vì 0% cho $18,200 đầu tiên như cư dân thuế thông thường, Working Holiday Makers thường nhận được khoản hoàn thuế ít hơn.

Du học sinh

Du học sinh tại Úc thường được coi là cư dân thuế và hưởng ngưỡng miễn thuế $18,200. Tuy nhiên, họ cần lưu ý:

• Giới hạn làm việc 40 giờ mỗi hai tuần trong thời gian học

• Không giới hạn trong kỳ nghỉ

• Các khoản học bổng có thể chịu thuế tùy vào điều kiện cụ thể

Cư dân tạm thời (Temporary Residents)

Người giữ visa tạm thời (không phải Working Holiday) được đánh thuế như sau:

• Chỉ chịu thuế trên thu nhập từ Úc

• Không chịu thuế thu nhập từ nước ngoài (trừ khi liên quan đến công việc tại Úc)

• Áp dụng biểu thuế và ngưỡng miễn thuế như cư dân thuế

Ngành nghề đặc thù

Y tế và chăm sóc

Có thể khấu trừ:

• Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp

• Phí đăng ký chuyên môn

• Chi phí đồng phục y tế

• Chi phí giặt là đồng phục

Xây dựng và thương mại

Có thể khấu trừ:

• Công cụ và thiết bị nhỏ (dưới $300)

• Chi phí bằng lái xe đặc biệt

• Phí giấy phép và chứng chỉ

• Chi phí PPE (thiết bị bảo hộ cá nhân)

Giáo viên

Có thể khấu trừ:

• Tài liệu giảng dạy

• Chuyến đi giáo dục

• Thiết bị dạy học

• Sách tham khảo chuyên ngành

Hoàn thuế khi rời Úc

Thủ tục khai thuế khi rời Úc vĩnh viễn

Nếu rời Úc vĩnh viễn, bạn cần:

1. Nộp tờ khai thuế cuối cùng: Có thể nộp trước khi kết thúc năm tài chính nếu có kế hoạch rời đi

2. Thông báo cho ATO: Cập nhật địa chỉ liên lạc và chi tiết ngân hàng để nhận hoàn thuế

3. Hoàn thuế Superannuation: Nếu đủ điều kiện, xin rút quỹ hưu trí (Departing Australia Superannuation Payment - DASP)

Chương trình hoàn thuế Superannuation khi rời Úc

Người không phải cư dân Úc có thể xin rút quỹ hưu trí khi rời khỏi Úc:

• Thuế suất: 35-65% tùy thuộc vào loại visa và thành phần quỹ

• Working Holiday Makers chịu thuế DASP cao hơn (65%)

• Nộp đơn trực tuyến sau khi rời Úc và visa hết hạn

Nếu không phải cư dân Úc có thể xin rút quỹ hưu trí khi rời khỏi Úc

Hệ thống thuế Úc được thiết kế để đảm bảo mọi người đóng góp công bằng dựa trên khả năng, đồng thời cho phép khấu trừ các chi phí hợp lý liên quan đến việc kiếm thu nhập. Mặc dù phức tạp, nhưng hiểu rõ về thuế và cách tối ưu hóa hoàn thuế có thể mang lại lợi ích tài chính đáng kể.

Số tiền hoàn thuế bạn nhận được phụ thuộc vào nhiều yếu tố cá nhân, nhưng việc hiểu rõ quyền lợi của mình, lưu giữ chứng từ đầy đủ và khai báo chính xác sẽ giúp bạn tối đa hóa khoản hoàn thuế. Nếu tình hình tài chính phức tạp, việc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có thể là khoản đầu tư đáng giá.

Để được hỗ trợ về các vấn đề định cư tại Úc và thuế liên quan, hãy liên hệ với đội ngũ chuyên gia tại Quốc Tịch Thứ Hai để nhận tư vấn phù hợp với nhu cầu cá nhân của bạn.